|
Мы перезвоним Вам
|
Аудиторская фирма "БЭНЦ"
163002,
Архангельск,
ул. Вельская 1, оф. 1
|
|
Общество перевыставляет нам электроэнергию без НДС по ценам сбытовой компании. У Общества УСН. По письму она просит нас перевести деньги платежным поручением сбытовой компании. У нас возник спор, надо или не надо указывать в платежке НДС, т.к. мы производим оплату за них, а они напрямую в своей платежке должны указывать НДС в том числе, т.к. сбытовая компания предъявляет им документы с НДС.
Прошу дать разъяснение по этому вопросу, как нужно делать правильно?
На наш взгляд, в платежном поручении Вам необходимо выделять НДС.
Дело в том, что Общество перепредъявляет Вам стоимость использованной Вами электроэнергии без выделения НДС не потому, что у них УСН, а потому что они Вам услугу по передаче электроэнергии не оказывали, следовательно, отсутствует объект налогообложения НДС.
Сбытовая компания оказывает услуги по передаче электроэнергии, следовательно, в счетах выделяет НДС. Общество при оплате счетов за электроэнергию Сбытовой компании в платежном поручении обязано выделить налог на добавленную стоимость.
В данной ситуации Вы оплачиваете счет за электроэнергию за Общество, следовательно, Вы также должны выделить сумму НДС. Однако, Вы самостоятельно не можете решить по каким реквизитам Вы должны перечислить сумму долга. Следовательно, Общество должно в письменном виде выразить свою просьбу о перечислении Вами задолженности в адрес Сбытовой компании, а также указать нужно ли Вам выделять НДС.
Если Общество не указало, что Вы должны выделять НДС, то платеж Вы можете произвести и без выделения налога, так как для Вас данный вопрос не является принципиальным, ведь Вы в любом случае не сможете принять данный налог к вычету.
|
